Úroky z úvěru z pohledu DPHGarance
29.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Česká společnost poskytuje polské společnosti (matce) dva druhy úvěrů:
DPH při prodeji rozestavěného domuGarance
29.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Společnost, plátce DPH, staví několik rodinných domů, které pak chce prodat. Použije se snížená sazba DPH ve výši 15 % (od nového roku 2024 by to asi mělo být 12 %) i na prodej rozestavěného rodinného domu včetně pozemku pod rodinným domem a přilehlého pozemku?…
DPH při přestupu hráče ve spolkuGarance
28.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jakou sazbu uplatnit při fakturaci za přestup hráče ve spolku plátce DPH? Většina spolků má přestup hráče na hlavní činnost a fakturuje s DPH 21 %. Ve velkých fotbalových spolcích mají hlavní činnost a osvobozené plnění, někdy zase odvádějí 21 %. Jak to bude při…
DPH a doprava rostlinGarance
28.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Firma prodává rostliny s 15% DPH a dováží je k zákazníkům přes dopravní společnosti. Na vystavených fakturách uvádíme tedy rostliny s 15% DPH a dopravu s 21% DPH. Pokud by je vezli vlastní dopravou, je doprava s 15% DPH. Je to v pořádku? Dopravu kupují a…
Tiskařské a grafické práce a DPHGarance
27.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Objednali jsme si u tiskařské firmy výrobu publikace včetně grafického zpracování. Bude tiskárna postupovat správně, když bude účtovat vše se sníženou sazbou 10 % DPH a na faktuře uvede znění „Tiskařské práce včetně grafického…
Zaplacená služba z EU bez dokladuGarance
27.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Zaměstnanec naší firmy, podnikající v oblasti IT, absolvoval školení online v rámci partnerského programu u firmy se sídlem v Irsku s irským DIČ.
Použití kurzu ČNB u tuzemské faktury v cizí měněGarance
24.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Tuzemský dodavatel nám v červenci 2023 fakturuje v EUR za dodání stroje. Na tuto zakázku jsme v roce 2022 zaplatili zálohu na 50 % ceny stroje, na základě zálohové faktury. K zaplacené záloze jsme obdrželi daňový doklad k přijaté platbě a nárokovali si DPH z…
Vystavení dobropisu a stornování dokladuGarance
23.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Po dvou měsících po zaplacení a zaúčtovaní faktury se zjistí, že je faktura zaúčtována chybně. Je lepší na původní doklad (fakturu) udělat storno doklad, nebo fiktivní (náš interní)…
Nákup a prodej do Číny z pohledu DPHGarance
23.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Obchodujeme s naší sesterskou společností v Číně a vzájemně si tedy vystavujeme faktury za zboží. My vystavujeme faktury v režimu DPH vývoz – tedy prodej mimo EU, řádek 22. Když ale obdržíme fakturu z Číny na zboží my, fakturují nám hodnotu zboží včetně jejich…
Služba z jiného členského státu a DPHGarance
22.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme plátci DPH v ČR. Náš zaměstnanec od osoby registrované na Slovensku nechal opravit na Slovensku firemní auto. Na dokladu je ovšem jako odběratel uvedeno jen jeho jméno, nikoliv údaje naší firmy včetně DIČ. Tudíž dodavatel uplatnil slovenskou daň. Máme i…
Přijatá faktura z EU v režimu OSS z hlediska DPHGarance
22.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Obdržela jsem fakturu na zboží z Německa, kde je uvedena částka bez DPH a zároveň vyčíslená částka s 21% DPH. Je zde uvedeno, že se jedná o prodej zboží na dálku dle čl. 14, odst. 1 písm. 4 směrnice 2006/11/ES o DPH prostřednictvím One Stop Shop. Na faktuře je…
Fakturace služeb a zboží do EUGarance
21.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Máme zahraničního odběratele v EU. Doposud jsme mu fakturovali za služby i za dodané zboží do EU v režimu reverse charge, k fakturaci odběratel poskytl své německé DIČ. Nyní chce tento odběratel na faktuře změnit německé DIČ na jeho české DIČ. Jaký to má dopad…
Dodání zboží společnosti uznané za mezinárodní organizaciGarance
16.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jak správně postupovat z pohledu DPH při fakturaci (obrobené díly z hliníku) na společnost, která je uznaná za mezinárodní organizaci ve smyslu článku 143 písm. g) a článku 151 odst. 1 písm. b) Směrnice Rady 2008/118/ES ze dne 16. prosince 2008, o obecné…
Nákup a prodej motorových vozidel a DPHGarance
15.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Česká s. r. o. nakupuje osobní i nákladní použitá vozidla převážně v Rakousku. Tyto pak prodává jak do EU, tak do třetích zemí:
Úmrtí OSVČ a daňová ztrátaGarance
15.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
OSVČ zemřela 15.6.2023. Syn, dosud spolupracující osoba, bude pokračovat v podnikání. Nepředpokládám ukončení dědického řízení do konce roku (řízení je komplikované, velký počet potenciálních dědiců). OSVČ vedla daňovou…
Přijatá faktura od nespolehlivého plátce DPHGarance
14.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
V období 4–6/23 jsme zaúčtovali dodavatelské faktury od plátce DPH označeného od 03/23 jako nespolehlivý plátce, což jsme zjistili ex post, a tudíž nárokovali odpočet DPH.
Změna účelu užívání nemovitostiGarance
13.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Právnická osoba s účetnictvím pro podnikatele, měsíční plátce DPH, renovovala starý nemovitý majetek tak, že opravila a provedla technické zhodnocení u tří budov, které má ve svém obchodním majetku a které hodlá využívat pro svou ekonomickou činnost. Jednalo…
DPH u pronájmu nemovitostí - rozúčtované a nerozúčtované službyGarance
10.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Poskytnutí služby v ItáliiGarance
8.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Prodáváme materiál do Itálie dodavateli. Dodavatel na tomto materiálu něco udělá a pak nám materiál prodá zpět navýšený o tuto službu. Nyní by to chtěli dělat tak, že bychom zaslali materiál do Itálie zdarma, oni by na tom materiálu udělali nějakou úpravu a…
Účtování o prodeji EURGarance
7.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Přemístění stavebního materiálu a DPHGarance
7.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Česká společnost A se sídlem v ČR a platnou registrací k DPH v České republice a na Slovensku poskytuje montážní práce jiné české společnosti B, která má své sídlo v České republice, ale na Slovensku je registrovaná k DPH. Stavební práce patří do sekce F…
Paušalizace jízdného při pracovní cestě a odpovědnost za škoduGarance
3.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Uvažujeme o paušalizaci cestovních náhrad, především jízdného. Jsme firma z Prahy a máme pobočku v Kolíně (zde pracuje cca 6 zaměstnanců). Zaměstnanci jezdí pravidelně 2x týdně z pobočky v Kolíně do kanceláří v Praze. Velmi by nám usnadnilo, kdybychom měli…
Prodej nového bytu a DPHGarance
2.11.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Spol. s r. o., plátce DPH, pořídila nový byt. Jelikož je to obytný prostor, neuplatnila si z nákupu DPH. Teď se jí naskytla možnost byt výhodně prodat. Musí při prodeji odvést DPH? Jak je to prosím v současné době s nárokem na odpočet bytu či rodinného domu a…
Výměna kotle ve služebním bytě a sazba DPHGarance
31.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Ve školním bytě, který je součástí budovy střední školy, jsme prováděli výměnu závěsného plynového kotle za nový, vč. zapojení a uvedení do provozu. V katastru nemovitostí je škola vedena jako objekt občanské vybavenosti. Jakou sazbou DPH máme zatížit tyto…
Náležitost daňového dokladu a DPHGarance
30.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Obdrželi jsme daňový doklad, kdy datum vystavení je 5. 9. 2023, datum uskutečnění je 5. 9. 2023, splatnost je 21. 9. 2023.
Oprava řídicí jednotky brány - sazba DPHGarance
26.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Odvod DPH z výhry ze soutěžeGarance
25.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Dodavatel se v rámci soutěže o prodej plynových kotlů umístil na prvním místě a z toho mu plyne výhra 70 000 Kč. Podléhá tato výhra 21 % DPH?
Uplatnění snížené sazby DPH u výstavby příslušenství rodinného domuGarance
19.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme stavební firma, budeme dodávat rodinný dům včetně zahradního domku jako příslušenství k rodinnému domu. Chtěli bychom i u zahradního domku, který budeme dodávat dříve než rodinný dům a má sloužit jako zázemí pro samotnou stavbu rodinného domu, uplatnit…
Montáž umyvadel v Německu pro švýcarskou firmu a DPHGarance
19.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme česká firma, plátci DPH. Švýcarská firma se švýcarským DIČ si u nás objednala montáž umyvadel. Umyvadla budeme montovat v Německu. S jakou daní máme mít vystavený daňový doklad? Na faktuře budeme účtovat zboží (umyvadla), montáž a…
Vracení DPH z PolskaGarance
18.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme příspěvková organizace a nejsme plátci DPH. Nakoupili jsme v obchodě Allegro.cz z Polska materiál, který jsme uhradili i s DPH. Zboží přišlo. Obchod nám vrátil DPH na náš bankovní účet. Přitom nebyla vystavena nová faktura, jen upozornění e-mailem o…
Prodej pozemku obci a DPHGarance
17.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Plátce DPH prodává pozemky obci. Pozemky jsou částečně v záplavovém pásmu, na části chce obec vybudovat hasičskou zbrojnici. Koupě pozemků byla odsouhlasena usnesením obce v 2020, v té době žádná studie o možnosti stavby neexistovala. V době zápisu do katastru…
Automobil zaměstnanci jako benefitGarance
17.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Zaměstnanci byl poskytnut osobní vůz zahrnutý v majetku firmy k dopravě do a ze zaměstnání. Na základě vnitřního předpisu je mu tímto způsobem vlastně poskytován benefit - příspěvek na dopravu, zaměstnavatel má provoz vozidla v nákladech. V jaké výši bude…
Služba zprostředkování nákupu majetkuGarance
16.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Český plátce DPH registrovaný na Slovensku podle § 5 slovenského ZDPH (č. 222/2004 Sb.), který nemá na území Slovenska sídlo, místo podnikání, provozovnu a na území Slovenska se obvykle nezdržuje. Tato česká firma fakturuje zprostředkování nákupu hmotného…
Dodání zboží do SkotskaGarance
12.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Tuzemský dodavatel plátce DPH, zasílá zboží (zajišťuje přepravu) odběrateli, který má sídlo společnosti v Edinburghu, Scotland, musí český plátce zatížit prodej českou DPH? Nebo se jedná o dodání zboží do třetí…
Nákup a pronájem nemovitosti OSVČGarance
12.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
OSVČ, plátce DPH, bude pořizovat apartmán, který bude dále používán jako penzion či hotelový pokoj a dále pronajímán. Pořizovací cena bude včetně DPH. Aby OSVČ mohla uplatnit odpočet DPH, musí tento majetek zaevidovat do účetnictví? Vede podvojné účetnictví.…
Převod podílu ve společnostiGarance
11.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Pan Novák je společníkem firem S a C. Ve firmě S je jediným společníkem, ve firmě C je kromě pana Nováka ještě jeden společník, občan Švýcarska. Valná hromada společnosti C udělila souhlas s převodem podílu švýcarského společníka na nabyvatele, společnost S.…
Osvobození od DPHGarance
5.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme s. r. o., se sídlem v ČR, prostřednictvím e-shopu prodáváme zboží do různých zemí EU. E-shopy patří všechny nám (tj. provozovatelem jsme my). Zboží posíláme vždy z ČR do příslušné země prostřednictvím českého dopravce, jsme registrováni k plátcovství DPH…
Fotovoltaická elektrárna ve vztahu k DPHGarance
5.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Daňový subjekt, plátce DPH, si pořídí na střechy budov FVE, některé budovy využívá ke své ekonomické činnosti, jiné budovy (školy, školky) svěřil příspěvkovým organizacím do správy (ale jsou stále ve vlastnictví daného daňového subjektu). Přebytky elektřiny…
DPH u zahraniční faktury za umělecký honorářGarance
4.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme příspěvková organizace, hlavní ekonomická činnost – provozování kulturních zařízení, zřizovatel – město. Naše hlavní kulturní činnost je osvobozena od plnění podle § 61 odst. e) ZDPH. Obdrželi jsme zahraniční fakturu z Belgie. Jedná se o umělecký honorář za…
Dar nadačnímu fondu členem správní radyGarance
4.10.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Nadační fond obdržel dar na charitativní účely, které jsou jeho náplní, od člena správní rady, který je zároveň revizorem nadačního fondu. Zakladatelem nadačního fondu je manželka dárce, která je zároveň předsedkyní správní rady. Může si dárce uplatnit hodnotu…
Opravné položky k pohledávkámGarance
27.9.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Máme neuhrazené pohledávky po splatnosti v řádu milionů, ke kterým byly vytvořeny účetní opravné položky ve výši 50 % po dohodě s auditorkou. Nyní budou pohledávky již 18 měsíců po splatnosti a odběratelé se stále nemají k tomu je uhradit. Výnos byl řádně…
DPH a krácený odpočet při pronájmu bytového domuGarance
21.9.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Společnost vlastní bytový dům, kde 60,2 % podlahové plochy tvoří obytný prostor, zbytek jsou nebytové prostory. Dům chce pronajmout firmě, která je plátcem DPH. Lze použít § 56a odst. 3 ZDPH a uplatnit DPH? Pokud ano, musí řešit nájemce krácení odpočtu vzhledem…
Mobilní barber shop a registrace k DPHGarance
21.9.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Neplátce DPH začíná provozovat mobilní barber shop, kdy bude jezdit po festivalech a provozovat tuto činnost. Má ale také možnost jezdit do sousedního Německa. Jak to bude s plátcovstvím DPH v ČR? Poskytoval by službu s místem plnění v Německu, a to jak…
Dodání zboží s instalací plátcem na Slovensko, fakturace však dánské společnostiGarance
20.9.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Český plátce fakturuje dánské společnosti dodání zboží s instalací na Slovensko neplátci slovenskému. Český plátce je v režimu OSS. Je správný postup, že český plátce bude fakturovat dánské společnosti se slovenskou daní, kterou odvede v rámci režimu OSS?…
Sociální fond 427Garance
20.9.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Mohu čerpat ze sociálního fondu 427 přímo proti účtu 321 faktuře došlé?
DPH a krácení odpočtu podle § 76 ZDPHGarance
19.9.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Český plátce, s. r. o., pronajímá jednu nemovitost, která má přidělené jedno evidenční a popisní číslo. Společnost člení nemovitost na část A a část B za účelem sledování nákladových a výnosových středisek. Členění vychází z prostorového uspořádání budovy,…
Přijaté plnění v režimu OSS, doklad bez uvedení VATGarance
18.9.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Jsme plátci DPH v tuzemsku a nakoupili jsme od AMAZONu zboží. Na faktuře, která přišla, však nebyl AMAZON schopen uvést naši VAT a zboží nám prodal v režimu OSS (uvedeno na faktuře jako Import-OSS). Co s touto fakturou máme nyní dělat? Jsme povinni odvést DPH…
Účtování investiční pobídkyGarance
14.9.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Společnost obdržela investiční pobídku formou „hmotné podpory pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pro strategickou investiční akci” od Ministerstva průmyslu a obchodu dle zákona č. 72/2000 Sb., o investičních…
Doklad v přenesené daňové povinnosti v kontrolním hlášeníGarance
14.9.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Dne 3. 8. 2023 jsme obdrželi přijatý daňový doklad v přenesené daňové povinnosti s DUZP 30. 6. 2023 a datem vystavení 7. 7. 2023. Můžeme tento doklad dát do kontrolního hlášení za měsíc…
Splátkový kalendář a odvod DPHGarance
13.9.2023, , Zdroj: Verlag Dashöfer
Vystavili jsme splátkový kalendář k nájemní smlouvě, jenže odběratel zaplatil nyní všechny 4 splátky dopředu. Odběratel může uplatnit odpočet až na základě splátkového kalendáře (daňového dokladu) a jednotlivých splátek na něm uvedených postupně. My jako…