dnes je 29.11.2023

Úroky z úvěru z pohledu DPHGarance

29.11.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Česká společnost poskytuje polské společnosti (matce) dva druhy úvěrů:

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

DPH při prodeji rozestavěného domuGarance

29.11.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost, plátce DPH, staví několik rodinných domů, které pak chce prodat. Použije se snížená sazba DPH ve výši 15 % (od nového roku 2024 by to asi mělo být 12 %) i na prodej rozestavěného rodinného domu včetně pozemku pod rodinným domem a přilehlého pozemku?…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

DPH při přestupu hráče ve spolkuGarance

28.11.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jakou sazbu uplatnit při fakturaci za přestup hráče ve spolku plátce DPH? Většina spolků má přestup hráče na hlavní činnost a fakturuje s DPH 21 %. Ve velkých fotbalových spolcích mají hlavní činnost a osvobozené plnění, někdy zase odvádějí 21 %. Jak to bude při…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

DPH a doprava rostlinGarance

28.11.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Firma prodává rostliny s 15% DPH a dováží je k zákazníkům přes dopravní společnosti. Na vystavených fakturách uvádíme tedy rostliny s 15% DPH a dopravu s 21% DPH. Pokud by je vezli vlastní dopravou, je doprava s 15% DPH. Je to v pořádku? Dopravu kupují a…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Tiskařské a grafické práce a DPHGarance

27.11.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Objednali jsme si u tiskařské firmy výrobu publikace včetně grafického zpracování. Bude tiskárna postupovat správně, když bude účtovat vše se sníženou sazbou 10 % DPH a na faktuře uvede znění „Tiskařské práce včetně grafického…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Zaplacená služba z EU bez dokladuGarance

27.11.2023, Ing. Martin Veselý, Zdroj: Verlag Dashöfer

Zaměstnanec naší firmy, podnikající v oblasti IT, absolvoval školení online v rámci partnerského programu u firmy se sídlem v Irsku s irským DIČ.

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Použití kurzu ČNB u tuzemské faktury v cizí měněGarance

24.11.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Tuzemský dodavatel nám v červenci 2023 fakturuje v EUR za dodání stroje. Na tuto zakázku jsme v roce 2022 zaplatili zálohu na 50 % ceny stroje, na základě zálohové faktury. K zaplacené záloze jsme obdrželi daňový doklad k přijaté platbě a nárokovali si DPH z…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Vystavení dobropisu a stornování dokladuGarance

23.11.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Po dvou měsících po zaplacení a zaúčtovaní faktury se zjistí, že je faktura zaúčtována chybně. Je lepší na původní doklad (fakturu) udělat storno doklad, nebo fiktivní (náš interní)…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Nákup a prodej do Číny z pohledu DPHGarance

23.11.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Obchodujeme s naší sesterskou společností v Číně a vzájemně si tedy vystavujeme faktury za zboží. My vystavujeme faktury v režimu DPH vývoz – tedy prodej mimo EU, řádek 22. Když ale obdržíme fakturu z Číny na zboží my, fakturují nám hodnotu zboží včetně jejich…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Služba z jiného členského státu a DPHGarance

22.11.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme plátci DPH v ČR. Náš zaměstnanec od osoby registrované na Slovensku nechal opravit na Slovensku firemní auto. Na dokladu je ovšem jako odběratel uvedeno jen jeho jméno, nikoliv údaje naší firmy včetně DIČ. Tudíž dodavatel uplatnil slovenskou daň. Máme i…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Přijatá faktura z EU v režimu OSS z hlediska DPHGarance

22.11.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Obdržela jsem fakturu na zboží z Německa, kde je uvedena částka bez DPH a zároveň vyčíslená částka s 21% DPH. Je zde uvedeno, že se jedná o prodej zboží na dálku dle čl. 14, odst. 1 písm. 4 směrnice 2006/11/ES o DPH prostřednictvím One Stop Shop. Na faktuře je…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Fakturace služeb a zboží do EUGarance

21.11.2023, Monika Doleželová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Máme zahraničního odběratele v EU. Doposud jsme mu fakturovali za služby i za dodané zboží do EU v režimu reverse charge, k fakturaci odběratel poskytl své německé DIČ. Nyní chce tento odběratel na faktuře změnit německé DIČ na jeho české DIČ. Jaký to má dopad…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Dodání zboží společnosti uznané za mezinárodní organizaciGarance

16.11.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jak správně postupovat z pohledu DPH při fakturaci (obrobené díly z hliníku) na společnost, která je uznaná za mezinárodní organizaci ve smyslu článku 143 písm. g) a článku 151 odst. 1 písm. b) Směrnice Rady 2008/118/ES ze dne 16. prosince 2008, o obecné…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Nákup a prodej motorových vozidel a DPHGarance

15.11.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Česká s. r. o. nakupuje osobní i nákladní použitá vozidla převážně v Rakousku. Tyto pak prodává jak do EU, tak do třetích zemí:

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Úmrtí OSVČ a daňová ztrátaGarance

15.11.2023, Ing. Martin Veselý, Zdroj: Verlag Dashöfer

OSVČ zemřela 15.6.2023. Syn, dosud spolupracující osoba, bude pokračovat v podnikání. Nepředpokládám ukončení dědického řízení do konce roku (řízení je komplikované, velký počet potenciálních dědiců). OSVČ vedla daňovou…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Přijatá faktura od nespolehlivého plátce DPHGarance

14.11.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

V období 4–6/23 jsme zaúčtovali dodavatelské faktury od plátce DPH označeného od 03/23 jako nespolehlivý plátce, což jsme zjistili ex post, a tudíž nárokovali odpočet DPH.

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Změna účelu užívání nemovitostiGarance

13.11.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Právnická osoba s účetnictvím pro podnikatele, měsíční plátce DPH, renovovala starý nemovitý majetek tak, že opravila a provedla technické zhodnocení u tří budov, které má ve svém obchodním majetku a které hodlá využívat pro svou ekonomickou činnost. Jednalo…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

DPH u pronájmu nemovitostí - rozúčtované a nerozúčtované službyGarance

10.11.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Poskytnutí služby v ItáliiGarance

8.11.2023, Ing. Martin Veselý, Zdroj: Verlag Dashöfer

Prodáváme materiál do Itálie dodavateli. Dodavatel na tomto materiálu něco udělá a pak nám materiál prodá zpět navýšený o tuto službu. Nyní by to chtěli dělat tak, že bychom zaslali materiál do Itálie zdarma, oni by na tom materiálu udělali nějakou úpravu a…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Účtování o prodeji EURGarance

7.11.2023, Ing. Stanislav Suchan, MBA, Zdroj: Verlag Dashöfer

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Přemístění stavebního materiálu a DPHGarance

7.11.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Česká společnost A se sídlem v ČR a platnou registrací k DPH v České republice a na Slovensku poskytuje montážní práce jiné české společnosti B, která má své sídlo v České republice, ale na Slovensku je registrovaná k DPH. Stavební práce patří do sekce F…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Paušalizace jízdného při pracovní cestě a odpovědnost za škoduGarance

3.11.2023, Ing. Karel Janoušek, Zdroj: Verlag Dashöfer

Uvažujeme o paušalizaci cestovních náhrad, především jízdného. Jsme firma z Prahy a máme pobočku v Kolíně (zde pracuje cca 6 zaměstnanců). Zaměstnanci jezdí pravidelně 2x týdně z pobočky v Kolíně do kanceláří v Praze. Velmi by nám usnadnilo, kdybychom měli…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Prodej nového bytu a DPHGarance

2.11.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Spol. s r. o., plátce DPH, pořídila nový byt. Jelikož je to obytný prostor, neuplatnila si z nákupu DPH. Teď se jí naskytla možnost byt výhodně prodat. Musí při prodeji odvést DPH? Jak je to prosím v současné době s nárokem na odpočet bytu či rodinného domu a…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Výměna kotle ve služebním bytě a sazba DPHGarance

31.10.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Ve školním bytě, který je součástí budovy střední školy, jsme prováděli výměnu závěsného plynového kotle za nový, vč. zapojení a uvedení do provozu. V katastru nemovitostí je škola vedena jako objekt občanské vybavenosti. Jakou sazbou DPH máme zatížit tyto…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Náležitost daňového dokladu a DPHGarance

30.10.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Obdrželi jsme daňový doklad, kdy datum vystavení je 5. 9. 2023, datum uskutečnění je 5. 9. 2023, splatnost je 21. 9. 2023.

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Oprava řídicí jednotky brány - sazba DPHGarance

26.10.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Odvod DPH z výhry ze soutěžeGarance

25.10.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Dodavatel se v rámci soutěže o prodej plynových kotlů umístil na prvním místě a z toho mu plyne výhra 70 000 Kč. Podléhá tato výhra 21 % DPH?

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Uplatnění snížené sazby DPH u výstavby příslušenství rodinného domuGarance

19.10.2023, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme stavební firma, budeme dodávat rodinný dům včetně zahradního domku jako příslušenství k rodinnému domu. Chtěli bychom i u zahradního domku, který budeme dodávat dříve než rodinný dům a má sloužit jako zázemí pro samotnou stavbu rodinného domu, uplatnit…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Montáž umyvadel v Německu pro švýcarskou firmu a DPHGarance

19.10.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme česká firma, plátci DPH. Švýcarská firma se švýcarským DIČ si u nás objednala montáž umyvadel. Umyvadla budeme montovat v Německu. S jakou daní máme mít vystavený daňový doklad? Na faktuře budeme účtovat zboží (umyvadla), montáž a…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Vracení DPH z PolskaGarance

18.10.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme příspěvková organizace a nejsme plátci DPH. Nakoupili jsme v obchodě Allegro.cz z Polska materiál, který jsme uhradili i s DPH. Zboží přišlo. Obchod nám vrátil DPH na náš bankovní účet. Přitom nebyla vystavena nová faktura, jen upozornění e-mailem o…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Prodej pozemku obci a DPHGarance

17.10.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Plátce DPH prodává pozemky obci. Pozemky jsou částečně v záplavovém pásmu, na části chce obec vybudovat hasičskou zbrojnici. Koupě pozemků byla odsouhlasena usnesením obce v 2020, v té době žádná studie o možnosti stavby neexistovala. V době zápisu do katastru…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Automobil zaměstnanci jako benefitGarance

17.10.2023, Ing. Martin Děrgel, Zdroj: Verlag Dashöfer

Zaměstnanci byl poskytnut osobní vůz zahrnutý v majetku firmy k dopravě do a ze zaměstnání. Na základě vnitřního předpisu je mu tímto způsobem vlastně poskytován benefit - příspěvek na dopravu, zaměstnavatel má provoz vozidla v nákladech. V jaké výši bude…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Služba zprostředkování nákupu majetkuGarance

16.10.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Český plátce DPH registrovaný na Slovensku podle § 5 slovenského ZDPH (č. 222/2004 Sb.), který nemá na území Slovenska sídlo, místo podnikání, provozovnu a na území Slovenska se obvykle nezdržuje. Tato česká firma fakturuje zprostředkování nákupu hmotného…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Dodání zboží do SkotskaGarance

12.10.2023, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Tuzemský dodavatel plátce DPH, zasílá zboží (zajišťuje přepravu) odběrateli, který má sídlo společnosti v Edinburghu, Scotland, musí český plátce zatížit prodej českou DPH? Nebo se jedná o dodání zboží do třetí…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Nákup a pronájem nemovitosti OSVČGarance

12.10.2023, Ing. Martin Veselý, Zdroj: Verlag Dashöfer

OSVČ, plátce DPH, bude pořizovat apartmán, který bude dále používán jako penzion či hotelový pokoj a dále pronajímán. Pořizovací cena bude včetně DPH. Aby OSVČ mohla uplatnit odpočet DPH, musí tento majetek zaevidovat do účetnictví? Vede podvojné účetnictví.…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Převod podílu ve společnostiGarance

11.10.2023, Ing. Pavel Novák, Zdroj: Verlag Dashöfer

Pan Novák je společníkem firem S a C. Ve firmě S je jediným společníkem, ve firmě C je kromě pana Nováka ještě jeden společník, občan Švýcarska. Valná hromada společnosti C udělila souhlas s převodem podílu švýcarského společníka na nabyvatele, společnost S.…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Osvobození od DPHGarance

5.10.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme s. r. o., se sídlem v ČR, prostřednictvím e-shopu prodáváme zboží do různých zemí EU. E-shopy patří všechny nám (tj. provozovatelem jsme my). Zboží posíláme vždy z ČR do příslušné země prostřednictvím českého dopravce, jsme registrováni k plátcovství DPH…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Fotovoltaická elektrárna ve vztahu k DPHGarance

5.10.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Daňový subjekt, plátce DPH, si pořídí na střechy budov FVE, některé budovy využívá ke své ekonomické činnosti, jiné budovy (školy, školky) svěřil příspěvkovým organizacím do správy (ale jsou stále ve vlastnictví daného daňového subjektu). Přebytky elektřiny…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

DPH u zahraniční faktury za umělecký honorářGarance

4.10.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme příspěvková organizace, hlavní ekonomická činnost – provozování kulturních zařízení, zřizovatel – město. Naše hlavní kulturní činnost je osvobozena od plnění podle § 61 odst. e) ZDPH. Obdrželi jsme zahraniční fakturu z Belgie. Jedná se o umělecký honorář za…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Dar nadačnímu fondu členem správní radyGarance

4.10.2023, Ing. Martin Děrgel, Zdroj: Verlag Dashöfer

Nadační fond obdržel dar na charitativní účely, které jsou jeho náplní, od člena správní rady, který je zároveň revizorem nadačního fondu. Zakladatelem nadačního fondu je manželka dárce, která je zároveň předsedkyní správní rady. Může si dárce uplatnit hodnotu…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Opravné položky k pohledávkámGarance

27.9.2023, Ing. Jan Ambrož, Zdroj: Verlag Dashöfer

Máme neuhrazené pohledávky po splatnosti v řádu milionů, ke kterým byly vytvořeny účetní opravné položky ve výši 50 % po dohodě s auditorkou. Nyní budou pohledávky již 18 měsíců po splatnosti a odběratelé se stále nemají k tomu je uhradit. Výnos byl řádně…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

DPH a krácený odpočet při pronájmu bytového domuGarance

21.9.2023, Ing. Dana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost vlastní bytový dům, kde 60,2 % podlahové plochy tvoří obytný prostor, zbytek jsou nebytové prostory. Dům chce pronajmout firmě, která je plátcem DPH. Lze použít § 56a odst. 3 ZDPH a uplatnit DPH? Pokud ano, musí řešit nájemce krácení odpočtu vzhledem…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Mobilní barber shop a registrace k DPHGarance

21.9.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Neplátce DPH začíná provozovat mobilní barber shop, kdy bude jezdit po festivalech a provozovat tuto činnost. Má ale také možnost jezdit do sousedního Německa. Jak to bude s plátcovstvím DPH v ČR? Poskytoval by službu s místem plnění v Německu, a to jak…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Dodání zboží s instalací plátcem na Slovensko, fakturace však dánské společnostiGarance

20.9.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Český plátce fakturuje dánské společnosti dodání zboží s instalací na Slovensko neplátci slovenskému. Český plátce je v režimu OSS. Je správný postup, že český plátce bude fakturovat dánské společnosti se slovenskou daní, kterou odvede v rámci režimu OSS?…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Sociální fond 427Garance

20.9.2023, Ing. Alena Čechová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Mohu čerpat ze sociálního fondu 427 přímo proti účtu 321 faktuře došlé?

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

DPH a krácení odpočtu podle § 76 ZDPHGarance

19.9.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Český plátce, s. r. o., pronajímá jednu nemovitost, která má přidělené jedno evidenční a popisní číslo. Společnost člení nemovitost na část A a část B za účelem sledování nákladových a výnosových středisek. Členění vychází z prostorového uspořádání budovy,…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Přijaté plnění v režimu OSS, doklad bez uvedení VATGarance

18.9.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Jsme plátci DPH v tuzemsku a nakoupili jsme od AMAZONu zboží. Na faktuře, která přišla, však nebyl AMAZON schopen uvést naši VAT a zboží nám prodal v režimu OSS (uvedeno na faktuře jako Import-OSS). Co s touto fakturou máme nyní dělat? Jsme povinni odvést DPH…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Účtování investiční pobídkyGarance

14.9.2023, Ing. Pavla Strakošová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Společnost obdržela investiční pobídku formou „hmotné podpory pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pro strategickou investiční akci” od Ministerstva průmyslu a obchodu dle zákona č. 72/2000 Sb., o investičních…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Doklad v přenesené daňové povinnosti v kontrolním hlášeníGarance

14.9.2023, Ing. Ivana Langerová, Zdroj: Verlag Dashöfer

Dne 3. 8. 2023 jsme obdrželi přijatý daňový doklad v přenesené daňové povinnosti s DUZP 30. 6. 2023 a datem vystavení 7. 7. 2023. Můžeme tento doklad dát do kontrolního hlášení za měsíc…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS

Splátkový kalendář a odvod DPHGarance

13.9.2023, Ing. Zdeněk Kuneš, Zdroj: Verlag Dashöfer

Vystavili jsme splátkový kalendář k nájemní smlouvě, jenže odběratel zaplatil nyní všechny 4 splátky dopředu. Odběratel může uplatnit odpočet až na základě splátkového kalendáře (daňového dokladu) a jednotlivých splátek na něm uvedených postupně. My jako…

Přístupné pro: START | KOMBI | PLUS
Nahrávám...
Nahrávám...